Чтобы получить или выбрать наилучший расчет, для этого нужно:

 1. В первую очередь, чтоб начать анализировать расчет и сравнивать, необходимо добиться от лизинговой компании окончательного и индивидуального расчета. Для этого необходимо предоставить ей бухгалтерскую отчетность для принятия предварительного решения, а также полную информацию о предмете лизинга, условиях поставки, поставщике и желаемых условиях лизинга. По такому расчету Вы сможете сделать правильный выбор лизинговой компании и варианта графика.  Предварительные расчеты, которые делаются без оценки этих данных и согласования всех условий не окончательны и не достоверны, и реальны всего на 40-60% ,а окончательные индивидуальные условия Вы уже получите перед подписанием договора.

 

2. Для того, чтобы график максимально отвечал Вашим требованиям и был максимально выгоден для Вас, необходимо выбрать тип графика, и определить для себя, что наиболее важно: минимальный аванс, минимальное удорожание, минимальный платеж или максимальный срок?

          - Если же Вы хотите максимально сэкономить на переплате и получить самое минимальное удорожание, и при этом готовы для этого вносить первые платежи больше последующих, то в этом случае Вам нужен регрессивный (резко убывающий) график. Удорожание и переплату можно также уменьшить, внеся больше аванс.  
          - Если для Вас важны минимальные лизинговые платежи, особенно первые. То это можно сделать за счет  прогрессивного (возрастающего) графика или аннуитетного (равномерного). Но при этом не стоит забывать, что данные расчеты, особенного прогрессивный будет больше по переплате и удорожанию. Также уменьшить платежи можно за счет внесения большего аванса и/или увеличения срока лизинга.  
          - Если же Вам нужен график с минимальным авансом. То график уже не сделают на максимальный срок из-за повышенных рисков. И чем меньше аванс, чем меньше срок лизинга. При минимальном авансе удорожание самое максимальное. Если Вы готовы внести аванс больше, то невыгодно делать аванс самым минимальным, т.к. лизинговые компании могут еще увеличить удорожание из-за повышения рисков.
 

 

3.  С расчетом графика лизинговых платежей, необходимо запросить расчет начисленных лизинговых платежей и аванса (по которым будут выставляться счета-фактуры). Лучше всего, когда аванс зачитывается сразу, выставлением лизинговой компанией общей счет-фактурой на авансовый платеж или же он включен в первые лизинговые платежи и зачитывается в течение 6-12 мес. График начисленных лизинговых платежей выгодней, когда совпадает с графиком лизинговых платежей к оплате. Особое внимание нужно обратить на графики когда делается убывающие платежи с целью уменьшения удорожания, но не все лизинговые компании могут сделать такой же график начисленных платежей. У большинства компаний график начисленных лизинговых платежей делается стандартно равномерный. И соответственно впервые периоды договора на расходы Вы сможете отнести сумму значительно меньше, чем по графику оплаты,  также и  зачет НДС «к возврату» будет значительно меньше, чем Вы уплатили его с лизинговыми платежами. И если же Вы выбрали именно такую компанию, то график оплаты платежей целесообразней делать также равномерным.

 

4.  Выбор графика в зависимости от Вашей системы налогообложения. Если у Вас общая система налогообложения, выгодней всего тот расчет, в который все включено: страховка, налог на имущество (когда балансодержатель лизингодатель) и транспортный налог (постановка на учет на лизингодателя), это позволит:

 -  Уменьшить налог на прибыль, т.к. все лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость, что  свою очередь уменьшит налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и соответственно сам налог на прибыль,

- Уменьшить налог на имущество. Налог  в данном случае будет рассчитываться из стоимости имущества по договору купли-продажи. При постановке на свой баланс данный налог будет рассчитываться из итоговой общей стоимости по договору лизинга, что тем самым его увеличит,

-  Увеличить сумму НДС к возврату. Т.к. чем больше лизинговый платеж, тем больше НДС к возврату.

 При других системах налогообложения, выгодней не включать данные платежи в расчет. Это не увеличит НДС с лизинговых платежей, и сэкономите на сумме налога на имущество. Т.к. Вы не являетесь плательщиком данных налогов.

 

5. Как уменьшить удорожание? Что это и от чего зависит?

Что такое удорожание лизинга?
Вместо процентной ставки за пользование деньгами лизинговой компании в лизинге используется понятие удорожания предмета лизинга. Удорожание вычисляется в процентах от первоначальной стоимости предмета лизинга, если бы оно приобреталось сразу за счет средств покупателя. В разных лизинговых программах можно встретить указание Удорожания предмета лизинга в год или за весь период лизинга. Возникновение такой формы выражения стоимости пользования лизингом иногда связывают с удобством учета.

От каких параметров зависит удорожание и как его уменьшить?
Удорожание предмета лизинга зависит от многих параметров, некоторые из  них доступны для выбора лизингополучателю,  а некоторые зависят, например, от размера процентной ставки по кредитованию предмета лизинга, лизинговой компанией, в банке и нормой прибыли установленной в данной конкретной лизинговой компании. Основным параметром, влияющим на конечную сумму удорожания предмета лизинга, безусловно, является первоначальный взнос, который готов сделать лизингополучатель. Чем выше первоначальный взнос, тем меньше общая сумма удорожания предмета лизинга.

Второй параметр, на который может повлиять лизингополучатель - это выбор у кого на балансе будет стоять приобретаемый предмет лизинга, у себя на предприятии или же на балансе лизинговой компании.  Если предмет лизинга будет учитываться на балансе лизинговой компании, то в этом случае налоги будет платить лизинговая компания, что приведет к увеличению суммы ежемесячных лизинговых платежей и в конечном итоге к увеличению общей сумы удорожания предмета лизинга. Если же предмет лизинга будет учитываться на балансе лизингополучателя, то это снизит общую сумму удорожания предмета лизинга, но повлечет дополнительные расходы на налоги самого лизингополучателя.

Третий параметр, влияющий на удорожание предмета лизинга это страховка. Страхование от всех рисков ущерба, угона, гибели обязательно осуществляется на весь срок лизинга. Страхование осуществляется также на выбор, как за лизингодателем, так и за лизингополучателем. В первом случае, страховые взносы включаются в расчет, что приведет к увеличению удорожания.

Лизингополучатель, так же может выбрать для себя одну из схем лизинговых платежей. При равных ежемесячных лизинговых платежах сумма переплаты будет выше, чем при уменьшаемых.

Самое минимальное удорожание можно получить, при максимальном авансе (до 50%). При резко убывающем графике, без включения в расчет страховки и налогов. т.е. страхование, постановка на учет и на баланс за лизингополучателем.

Стоит отметить, что в некоторых случаях сумма удорожания может быть равна нулю. Это возможно в тех случаях, когда конкретный производитель или поставщик предмета лизинга дает скидку при покупке этого объекта в размере равном удорожанию этого объекта при его покупке по полной стоимости в данной лизинговой компании.

Вывод
Размер удорожания предмета лизинга зависит от многих факторов, на некоторые из которых можно повлиять. В основном это выбор межу удобством собственного учета, сокращения издержек и увеличением общей суммы лизинговых платежей. На удорожание приобретаемого в лизинг предмета могут влиять и другие факторы, например срок лизинга, условия того кто занимается плановым и гарантийным обслуживанием приобретаемого в лизинг оборудования и многими другими факторами. Общий совет такой, запросить у лизинговой компании несколько графиков платежей с различными схемами погашения и учета и сравнить увеличение удорожания приобретаемого в лизинг предмета с  возможными собственными расходами. Исходя из полученной информации, уже можно будет сделать разумный выбор в пользу той или иной лизинговой программы. Но также важно учитывать при выборе, на какой системе налогообложения находитесь.

 

6.  За кем лучше регистрация автомобиля? Кто проводит тех. осмотр, платит транспортный налог и ОСАГО?

В большинстве случаев регистрация автомобиля осуществляется лизингополучателем, с  постановкой на их учет. Это выгодно в следующих случаях:

-Когда Ваша компания находится в другом регионе от лизинговой компании. В данном случае номера будут Вашего региона, также не нужно будет постоянно заказывать в лизинговой компании доверенности на право управления, т.к. у Вас на руках будет свидетельство о временной регистрацией (на срок договора лизинга) за Вашей компанией.  Это особенно выгодно когда в Вашем регионе ставка налога на имущество меньше.

- Если у Вас часто меняются водители. Вам не нужно будет постоянно запрашивать в лизинговой компании новые доверенности на управление.

- Если Ваша компания находится на упрощенной или вмененной системе налогообложения. В данном случае в расчет не будет включен транспортный налог и ОСАГО, т.к. Вы будите оплачивать их самостоятельно, что тем самым не увеличит суммы НДС с лизингового платежа. 

В графе «Собственник» свидетельства о государственной регистрации ТС следует указать имя лизингополучателя и его данные, а в «Особых отметках» указать срок лизинга и реквизиты договора лизинга. Срок договора лизинга указывается и в ПТС.

Тех.осмотр также в большинстве случаев осуществляется лизингополучателем, если иное не предусмотрено в договоре. 

 По соглашению сторон регистрация и тех. осмотр могут быть за лизингодателем, когда у Вас нет времени и возможности делать это самостоятельно. В этом случае расходы по оказанию этих услуг включаются в лизинговые платежи,  а также транспортный налог и ОСАГО. Это выгодно для предприятий находящихся на общей системе налогообложения.

Если  на лизингополучателя оформлена временная регистрация, но постоянная регистрация все равно остается оформленной на собственника (лизингодателя), то транспортный налог платит лизингодатель. Поскольку двойного налогообложения быть не должно.

 Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога и ОСАГО зависит от того, кто зарегистрировал на себя автомобиль в ГИБДД по месту своего нахождения или нет. Причем совершенно неважно, на чьем балансе числится автомобиль.

 

Обратившись к экспертам лизинговой справочной, Вы получите профессиональные консультации по всем предложениям лизинговых компаний.  Эксперты расскажут обо всех нюансах, отличиях, скрытых платежах и «подводных камнях»  графиков платежей. В течение дня подберут  наиболее выгодные для Вашего предприятия предложения, исходя из специфики Вашей деятельности, Ваших пожеланий и возможностей.  В итоге поможет вам избежать проблем, значительно сэкономить время и деньги.

 Для подбора наилучшего предложения, отправьте Заявку прикрепив балансы (ф1,ф2) за последние 4 отчетных периода.  Или свяжитесь по указанным контактам.